Chaque année, l’Internal Revenue Service délivre des remboursements d’impôts à des millions de contribuables. Mais tout le monde n’a pas la chance d’obtenir un chèque ou un dépôt direct du Département du Trésor des États-Unis.
Certaines personnes doivent un impôt supplémentaire, soit parce qu’elles n’ont pas suffisamment retenu d’impôt via une retenue sur le salaire (si elles sont employées) ou n’ont pas payé suffisamment via les paiements d’impôt estimés (si elles sont indépendantes ou percevant d’autres revenus non salariaux).
Si jamais vous vous retrouvez dans ce bateau et que vous n’avez pas assez d’argent en main pour payer votre impôt à payer avec votre déclaration de revenus, ne paniquez pas. Il est facile de mettre en place un plan de paiement des impôts IRS.
Options du plan de paiement des impôts de l’IRS
L’IRS a l’habitude de travailler avec des contribuables qui ont besoin de plus de temps pour payer l’intégralité de leurs impôts. C’est pourquoi l’agence propose deux options de plan de paiement.
1. Plans de paiement à court terme
Si vous devez un montant relativement faible et que vous pouvez vous permettre de payer le solde dans les 120 jours (environ quatre mois), un plan de paiement à court terme est la solution.
Il n’y a pas de frais pour mettre en place un plan de paiement IRS à court terme. Vous pouvez postuler en ligne ou appeler l’IRS au 800-829-1040 pour demander une prolongation à court terme du délai de paiement. Un employé de l’IRS ajoutera une note à votre compte indiquant que l’agence vous a accordé un délai supplémentaire pour payer, et l’IRS ne commencera pas les procédures de recouvrement pendant cette période.
Les intérêts et les pénalités continuent de s’accumuler pendant que vous bénéficiez d’un plan de paiement à court terme. Payez autant que possible le plus rapidement possible pour payer votre solde en entier et minimiser les intérêts et les pénalités.
Vous pouvez payer en ligne directement à partir de votre compte courant ou d’épargne et éviter les frais de traitement des paiements en utilisant IRS Direct Pay ou le système de paiement électronique fédéral des impôts (EFTPS).
2. Plans de paiement à long terme
Parfois, vous avez besoin de plus de 120 jours pour payer votre facture d’impôt fédéral. Dans ce cas, vous pouvez demander un accord de versement IRS. Le moyen le plus simple et le moins cher de demander un accord de versement mensuel est en ligne sur IRS.gov.
Pour être admissible à un accord de versement en ligne, vous devez devoir 50 000 $ ou moins en impôts, pénalités et intérêts combinés. Si vous devez plus que cela, vous devez demander un accord de versement par courrier en utilisant le formulaire 9465 et le formulaire 433-F.
L’IRS facture des frais d’installation pour établir un plan de versement. Actuellement, les frais sont de 31 $ si vous autorisez l’IRS à prélever des paiements mensuels sur votre compte courant ou de 149 $ si vous payez mensuellement par chèque, mandat ou carte de débit ou de crédit.
Les contribuables à faible revenu – définis comme les personnes dont le revenu brut ajusté est égal ou inférieur à 250 % du seuil de pauvreté fédéral – sont admissibles à ce que l’IRS renonce totalement ou partiellement aux frais d’installation.
Lorsque vous demandez un accord de paiement échelonné à long terme, vous décidez combien d’argent vous pouvez vous permettre de payer chaque mois et à quelle date vous effectuerez le paiement échelonné.
Tant que vous devez moins de 10 000 $ et que le plan de paiement que vous recommandez rembourse votre dette fiscale dans les trois ans, l’IRS doit accepter votre plan de paiement.
Autres options pour faire face à la dette fiscale
Selon la loi, l’IRS dispose de 10 ans à compter de la date d’échéance de la déclaration de revenus pour percevoir l’impôt que vous devez. Ainsi, vous vous demandez peut-être si vous pouvez simplement laisser tourner l’horloge sur votre dette fiscale pour éviter de payer l’IRS. Cela peut être une erreur coûteuse.
Le gouvernement fédéral a beaucoup plus de pouvoir de recouvrement que les autres types de créanciers. L’IRS peut :
- Mettez un privilège sur votre propriété immobilière ou commerciale. Les privilèges fiscaux fédéraux sont un avis public à vos créanciers, et les créanciers auxquels vous devez de l’argent les déposent auprès du gouvernement du comté où vous vivez, travaillez, possédez une propriété ou faites des affaires. Si vous essayez de vendre une propriété alors qu’un privilège fiscal fédéral est en vigueur, l’IRS a d’abord droit au produit de la vente.
- Gelez vos comptes bancaires. Si vous recevez un avis d’intention de l’IRS de prélever votre compte bancaire, l’IRS a l’intention de prélever immédiatement de l’argent sur votre compte. Une fois qu’il a émis le prélèvement, l’IRS peut prélever sur le compte autant d’argent qu’il en a besoin pour satisfaire votre dette fiscale. Vous ne réaliserez peut-être même pas que l’argent a disparu jusqu’à ce que vous essayiez de faire l’épicerie ou que vous appreniez que la banque vous a remboursé votre loyer ou votre paiement hypothécaire en raison de fonds insuffisants.
- Prélèvement d’autres actifs. Un prélèvement permet également à l’IRS de saisir et de vendre d’autres biens, notamment des biens personnels, des biens immobiliers, des véhicules, des bateaux et des revenus de location.
- Saisir les remboursements d’impôts fédéraux et d’État. Le programme de compensation du Trésor permet aux agences gouvernementales fédérales et étatiques de recouvrer les dettes impayées en saisissant les remboursements d’impôts. Ne comptez pas sur un gros chèque de remboursement l’année prochaine si vous avez une dette fiscale IRS impayée.
- Garnissez votre salaire. Si l’IRS saisit votre salaire, il enverra un avis à votre employeur, et votre employeur n’a d’autre choix que de se conformer. Vous serez autorisé à conserver une partie de votre chèque de paie – l’IRS détermine combien vous pouvez conserver en fonction de votre statut de dépôt, de votre période de paie et du nombre de personnes à charge. Pour arrêter la saisie-arrêt, vous devez payer le montant total de votre facture d’impôt, établir un plan de versement avec l’IRS ou faire appel de la saisie-arrêt.
- Révoquer votre passeport. Si vous devez plus de 50 000 $ en impôts, pénalités et intérêts impayés et que l’IRS considère que votre dette fiscale est « gravement en souffrance », il en informera le département d’État. À son tour, le département d’État refusera, révoquera ou limitera l’utilisation de votre passeport jusqu’à ce que vous soyez en règle avec l’IRS.
La meilleure défense contre ces actions de recouvrement est de profiter d’un accord de paiement en ligne via le site Web de l’IRS.
Bien sûr, votre situation financière et fiscale peut être si désastreuse que le versement de paiements mensuels à l’IRS n’est tout simplement pas une option. Dans ce cas, il existe d’autres options.
3. Offre de compromis
Une offre de compromis (OIC) est un accord entre vous et l’IRS qui règle votre dette fiscale pour un montant inférieur au montant total que vous devez.
Cependant, obtenir un OCI n’est pas facile. Pour être admissible, vous devez soumettre des informations financières et des documents prouvant que vous n’êtes pas en mesure de rembourser votre dette fiscale via un accord de versement.
Pour cette raison, les OCI ne sont généralement accessibles qu’aux contribuables à faible revenu ayant peu d’actifs à liquider pour payer leurs dettes. Pour savoir si vous pourriez être admissible, consultez l’outil de préqualification de l’IRS.
Pour demander un décret, vous devez remplir les formulaires inclus dans le formulaire 656 Booklet. Postez votre demande et des informations supplémentaires et payez des frais de demande non remboursables de 205 $. Vous devez également effectuer un paiement initial pour votre offre.
Officiellement, l’IRS ne peut pas examiner votre demande d’OCI à moins que vous n’ayez déposé toutes les déclarations de revenus requises.
Parce que se qualifier et demander un OCI est complexe, c’est une bonne idée d’obtenir l’aide d’un expert-comptable certifié expérimenté, d’un agent inscrit ou d’un avocat fiscaliste.
4. Statut actuellement non collectable
Si vous n’avez vraiment pas les moyens de payer vos arriérés d’impôts – même un montant réduit en vertu d’un OCI – l’IRS peut envisager de placer votre compte dans le statut « actuellement non recouvrable ».
Cela signifie que l’IRS suspend temporairement les actions de recouvrement jusqu’à l’expiration du délai de prescription de 10 ans. Cependant, les pénalités et les intérêts continuent de s’accumuler pendant cette période et l’IRS surveille vos revenus.
Ils rouvriront votre compte et poursuivront le recouvrement si votre situation financière s’améliore avant la fin de la période de 10 ans.
Dernier mot
L’IRS a la réputation d’être autoritaire dans ses relations avec les contribuables, une réputation qui est peut-être bien méritée. Cependant, les employés de l’IRS reconnaissent que de nombreuses personnes doivent simplement plus qu’elles ne peuvent se permettre de payer.
Tant que vous (ou un fiscaliste à qui vous avez donné une procuration) communiquez de manière proactive avec l’IRS, ils travailleront généralement avec vous sur les options de paiement ou vous aideront à trouver une autre solution.
Si vous vous retrouvez en retard sur vos impôts chaque année, vous pouvez ajuster votre retenue à la source ou effectuer des paiements estimatifs trimestriels pour éviter de rencontrer le même problème à l’avenir.
