La planification précoce des dépenses d’études collégiales, comme dès la naissance, permet aux parents d’étaler les coûts et de contribuer aux études supérieures d’un enfant sans l’énorme fardeau que représentent les frais de scolarité annuels ou les années de dettes de l’aide fédérale aux étudiants.
L’envoi d’un étudiant à l’université entraîne des dépenses importantes, et tous les parents ne peuvent ou ne doivent pas payer la note pour leurs enfants. Si vous le faites, choisissez un endroit judicieux pour placer vos économies afin de tirer le meilleur parti de votre argent.
Comme il le fait pour les épargnants pour la retraite, l’IRS offre des avantages fiscaux pour l’épargne et les dépenses universitaires par le biais de comptes d’épargne, d’obligations, de crédits d’impôt et de déductions.
Si vous souhaitez cotiser à un fonds d’études pour votre enfant, petit-enfant ou l’enfant d’un frère ou d’un ami, un régime d’épargne-études 529 avantageux sur le plan fiscal par l’intermédiaire d’une entreprise comme CollègeBacker ou un compte d’épargne-études Coverdell (ESA) sont les premières options à considérer.
Qu’est-ce qu’un plan d’épargne-études 529 ?
Un plan 529 est un compte de placement à imposition différée conçu pour payer les études collégiales.
Le nom vient de la section du code IRS qui autorise ses avantages fiscaux, qui varient selon les états mais offrent généralement ces avantages :
- Les cotisations sont déductibles d’impôt au niveau de l’État et les revenus sont déductibles des impôts fédéraux.
- Un étudiant peut utiliser les fonds du régime pour payer ses études universitaires sans payer d’impôt pour les recevoir.
Un plan 529 peut être mis en place de plusieurs manières :
- Régime d’épargne-études. Utilisez les fonds pour payer les études dans une institution privée ou publique dans n’importe quel état. Votre argent est généralement investi dans une combinaison de fonds communs de placement et augmente avec le temps avec le marché boursier.
- Plan de scolarité prépayé. Effectuez des paiements fixes pour verrouiller les frais de scolarité actuels pour les écoles publiques de l’État (un mot d’avertissement : les taux ne sont pas garantis dans tous les États, alors assurez-vous de comprendre ce qui se passe si le plan est sous-financé dans votre État).
- Collège privé 529 Plan. Payez d’avance pour une école privée participante afin de verrouiller les frais de scolarité actuels.
Tout le monde peut ouvrir un compte d’épargne universitaire 529 pour tout futur étudiant, y compris les parents, les grands-parents, les frères et sœurs des parents, les amis ou tout membre de la famille. Le compte peut être au nom de n’importe qui, mais il appartient généralement à l’élève ou à un parent.
Vous ne pouvez contribuer que le montant nécessaire pour payer les frais d’études admissibles pour l’étudiant, qui est déterminé par l’État.
Un étudiant peut retirer du compte 529 à tout moment et il ne paiera pas d’impôt sur la distribution tant qu’il utilisera les fonds pour les dépenses universitaires admissibles. L’étudiant peut recevoir des fonds directement ou les faire verser à l’école.
Les dépenses admissibles pour un plan 529 comprennent :
- Frais de scolarité et frais
- Livres, fournitures et équipement requis
- Chambre et pension
- Ordinateur, logiciel et accès Internet utilisés pour l’école
- Frais, fournitures et équipement pour un programme d’apprentissage
- Jusqu’à 10 000 $ de remboursement de prêt étudiant
Un plan 529 peut payer pour des études postsecondaires ou jusqu’à 10 000 $ d’éducation K-12.
Les dépenses personnelles, y compris les assurances, les frais médicaux et le transport ne sont pas admissibles.
Avantages des plans 529
- Vous pouvez déduire les cotisations de la plupart des impôts des États et les revenus de placement des impôts fédéraux et de la plupart des États.
- Tout le monde peut cotiser et bénéficier du compte, sans limite de revenu.
- Vos cotisations augmentent avec le temps car il s’agit d’un compte de placement.
- La limite de cotisation annuelle – le montant que vous pouvez déduire des impôts de l’État – varie selon l’État, mais est généralement plus élevée que celle d’un ESA.
- Les étudiants peuvent utiliser les fonds à tout âge.
- Vous pouvez conserver le plan à votre nom même si un étudiant l’utilise pour payer ses études, vous avez donc toujours le contrôle sur les fonds.
Inconvénients des plans 529
- Les dépenses admissibles sont limitées aux frais de scolarité, aux frais et aux dépenses connexes, telles que les livres.
- Les États ne garantissent pas les frais de scolarité pour les forfaits prépayés.
- En tant qu’investissement, les rendements ne sont pas garantis et votre argent est soumis au risque de marché.
Qui devrait ouvrir un plan 529 ?
Un régime d’épargne-études 529 est un investissement judicieux dans l’éducation de votre enfant à tout moment de sa vie.
Par rapport à un ESA, c’est une meilleure option si vous commencez à épargner plus tard dans la vie de l’enfant, car vous pouvez épargner davantage chaque année pour atteindre un solde plus élevé avant que le bénéficiaire ne commence l’université et pouvez continuer à épargner pendant qu’il est à l’école.
Vous pouvez cotiser à la fois à un régime 529 et à un ESA pour le même enfant. Les avantages sont similaires, mais un ESA a plus de limites, il est donc plus logique d’ouvrir un 529 en premier.
Vous pouvez garder le contrôle d’un plan 529 même si un étudiant s’en retire, donc si vous ne voulez pas remettre entièrement le compte à l’étudiant, choisissez un 529 plutôt qu’un ESA.
Choisissez également un 529 si vous ne vous attendez pas ou ne savez pas si le bénéficiaire terminera ses études avant l’âge de 30 ans, ou si vous vous attendez à ce qu’il s’inscrive à un programme d’apprentissage, que les fonds de l’ESA ne couvrent pas.
Si 529 cotisations au régime sont déductibles d’impôt dans votre état, ce régime présente un avantage supplémentaire par rapport à un ESA.
Un plan 529 est généralement la meilleure option pour les familles à revenu élevé. Vous ne pouvez pas cotiser à un ESA si vous gagnez plus de 110 000 $ par année ou si vous et votre conjoint gagnez ensemble plus de 220 000 $ par année. En revanche, un plan 529 n’a pas de plafond de revenu.
Qu’est-ce qu’une ESA ?
Anciennement appelé compte d’épargne-études Coverdell, un ESA est un compte d’investissement à imposition différée conçu pour épargner pour les collèges qui fonctionne de la même manière qu’un Roth IRA.
Tout le monde peut cotiser à un ESA pour tout futur étudiant, à condition que votre revenu brut ajusté (AGI) soit inférieur à 110 000 $ (220 000 $ pour les couples mariés faisant une demande conjointe).
Les cotisations ne sont pas déductibles d’impôt et la limite des cotisations envers tout bénéficiaire est de 2 000 $ par année.
Les étudiants peuvent retirer des fonds à tout moment avant l’âge de 30 ans et ne payer aucun impôt sur les distributions tant qu’ils les utilisent pour payer des dépenses d’enseignement supérieur qualifiées.
Les dépenses admissibles pour une ASE comprennent :
- Frais de scolarité et frais
- Livres, fournitures et équipement requis
- Chambre et pension
- Ordinateur, logiciel et accès Internet utilisés pour l’école
Une ESA peut payer pour les études postsecondaires ou jusqu’à 10 000 $ pour les écoles primaires et secondaires de la maternelle à la 12e année.
À l’exception des étudiants ayant des besoins spéciaux, tout argent restant sur le compte lorsqu’un bénéficiaire atteint l’âge de 30 ans est distribué et soumis à l’impôt sur les donations en tant que revenu.
Avantages des ESA
- Vos cotisations augmentent avec le temps car il s’agit d’un compte de placement.
- Les fonds investis fructifient à l’abri de l’impôt. Vous ne payez aucun impôt fédéral sur les intérêts gagnés.
- Les distributions sont libres d’impôt tant qu’un étudiant les utilise pour payer des frais d’études admissibles.
Inconvénients des ESA
- Les contributeurs doivent gagner moins de 110 000 $ par an.
- Vous ne pouvez cotiser que jusqu’à 2 000 $ par année et par étudiant.
- Les contributions ne sont pas déductibles des impôts.
- Les étudiants doivent utiliser les fonds avant l’âge de 30 ans pour bénéficier de l’avantage fiscal.
- Vous ne pouvez pas cotiser à un ESA après l’âge de 18 ans du bénéficiaire.
- Vous ne pouvez pas utiliser une ESA pour payer un apprentissage ou des prêts étudiants.
- En tant qu’investissement, les rendements ne sont pas garantis et votre argent est soumis au risque de marché.
Qui doit ouvrir une ESA ?
Il est plus logique d’ouvrir d’abord un 529, mais vous pouvez également ouvrir un ESA si vous remplissez les conditions d’admissibilité au revenu et que vous souhaitez cotiser au-delà de la limite de 529 dans votre état.
Vous ne pouvez cotiser à un ESA que si vous gagnez moins de 110 000 $ par an (220 000 $ pour les couples mariés déclarant conjointement), donc ce n’est pas une option si votre revenu est plus élevé.
La limite de cotisation pour un ESA est de 2 000 $ par an et par bénéficiaire, donc l’ouverture d’un compte et l’épargne tôt dans la vie d’un enfant facilitent la croissance du solde suffisamment élevé pour payer ses études au moment où il commence l’école.
Parce que vous ne pouvez pas cotiser après l’âge de 18 ans et que l’argent est automatiquement distribué à 30 ans, un ESA est une meilleure option si vous préférez remettre le compte à l’enfant à mesure qu’il grandit.
ESA contre 529
Les principales différences entre une ESA et un plan 529 sont :
- Limite de niveau de revenu. Vous ne pouvez cotiser à un ESA que si votre AGI est inférieur à 110 000 $ par an pour les déclarants célibataires (220 000 $ pour les couples mariés déposant conjointement), mais un plan 529 n’a aucune restriction de revenu.
- Limite de cotisation. La limite de contribution de l’ESA est de 2 000 $ par année. La limite de 529 varie selon les États, mais est généralement plus élevée, souvent jusqu’au coût total de l’éducation.
- Limites d’âge. Vous ne pouvez pas cotiser à un ESA après l’âge de 18 ans du bénéficiaire, et il ne peut recevoir l’avantage fiscal sur les distributions que jusqu’à 30 ans.
- Taux de scolarité. Un 529 vous permet de verrouiller un taux de scolarité actuel dans l’État, ce qu’une ESA ne fait pas.
Avant 2018, vous pouviez utiliser les fonds de l’ESA – mais pas les 529 fonds – pour payer les dépenses de la maternelle à la 12e année pour les écoles privées, ce qui donnait aux ESA un énorme avantage pour certaines familles. La Loi sur les réductions d’impôt et l’emploi a changé cela, de sorte que les familles peuvent désormais utiliser l’un ou l’autre des régimes d’épargne pour payer ces dépenses.
Dernier mot
Un plan d’épargne collégial 529 et un Coverdell ESA sont des véhicules d’investissement similaires conçus pour encourager l’épargne à long terme pour les études d’un enfant.
Vous pouvez ouvrir les deux pour un même bénéficiaire et y cotiser simultanément. Un plan 529 a moins de restrictions et une application légèrement plus large, c’est donc probablement le meilleur endroit pour commencer pour la plupart des familles. Un conseiller financier peut vous indiquer les options de placement qui conviennent le mieux à votre situation.
Si les dépenses prévues pour l’enseignement supérieur de votre enfant dépassent les limites de cotisation combinées de ces plans, envisagez d’autres moyens créatifs d’épargner et d’investir pour l’université, notamment les Roth IRA, l’assurance-vie permanente, les comptes de garde et les rentes fixes.
