Les gens imaginent souvent les auditeurs de l’IRS comme des mercenaires effrayants, armés de calculatrices, qui cherchent simplement à obtenir plus d’argent de votre part.
Oui, un audit de l’IRS peut révéler certaines erreurs dans vos déclarations de revenus, et ces erreurs pourraient vous coûter de l’argent. De plus, faire face à un audit IRS est presque garanti pour prendre un temps précieux que vous préférez passer à faire, enfin, n’importe quoi d’autre. Mais en réalité, vous n’avez à craindre que si vous avez intentionnellement falsifié vos impôts ou si vous êtes coupable d’évasion fiscale.
Néanmoins, il est possible que l’IRS puisse vous auditer au cours de votre vie, soit dans le cadre d’un groupe sélectionné au hasard, soit parce que vous avez certains signaux d’alarme dans votre déclaration.
L’IRS a généralement jusqu’à trois ans après votre dépôt ou la date d’échéance de votre déclaration de revenus (selon la plus tardive) pour vérifier votre déclaration, mais il peut vérifier jusqu’à six ans plus tard si vous sous-estimez votre revenu imposable de plus de 25 %. Si vous produisez une déclaration frauduleuse ou ne produisez pas du tout, il n’y a pas de délai de prescription quant au moment où l’IRS peut vous auditer.
La bonne nouvelle est que très peu de contribuables doivent faire face à un audit IRS chaque année. Selon les statistiques de l’IRS, sur les 199 millions de déclarations de revenus déposées au cours de l’année civile 2018, l’IRS a audité un peu plus de 771 000 déclarations. Cela ne représente que 0,04 % de toutes les déclarations produites.
Mais si vous êtes l’un des rares malchanceux à faire face à un contrôle fiscal de l’IRS, il y a quelques choses que vous devez savoir.
Types de vérifications fiscales de l’IRS
Il existe trois types de base d’audit IRS : les audits de correspondance, les audits de bureau et les audits sur le terrain.
1. Vérification de la correspondance
Un audit de correspondance est le type le plus courant d’audit IRS. Sur les 771 000 déclarations fiscales contrôlées en 2019, plus des deux tiers étaient des contrôles de correspondance.
Un audit de correspondance est essentiellement une lettre de l’IRS vous demandant de fournir des informations et des documents à l’appui des informations de votre déclaration de revenus, y compris les revenus, les dépenses, les déductions fiscales et les crédits d’impôt.
L’avis de vérification initial de l’IRS est généralement la lettre 566 de l’IRS. Dans cette lettre, l’IRS pose des questions sur des éléments spécifiques de votre déclaration de revenus et fixe un délai pour recevoir votre réponse.
Si vous ne fournissez pas les informations demandées ou ne contactez pas l’IRS avec une demande de plus de temps, l’IRS envoie une autre lettre expliquant les modifications qu’il propose à votre déclaration de revenus.
Un problème courant qui conduit à une vérification de la correspondance est lorsque les dossiers de l’IRS ne correspondent pas à ce que vous avez déclaré dans votre déclaration.
Par exemple, disons que vous avez déduit les intérêts hypothécaires en tant que déduction détaillée, mais que l’IRS n’a pas reçu de formulaire 1098 correspondant de votre société de prêt hypothécaire. Ces problèmes fiscaux sont généralement faciles à résoudre en envoyant une copie de votre formulaire ou en écrivant une lettre expliquant les circonstances.
D’autres fois, l’IRS envoie une lettre indiquant que vous devez une pénalité pour production tardive parce qu’il a reçu votre déclaration de revenus après le 15 avril (le 15 juillet pour les déclarations 2019) et que vous n’avez pas déposé de prorogation. Si vous pouvez leur envoyer la preuve que vous avez envoyé votre déclaration de revenus par courrier certifié avant la date limite, l’IRS supprime la pénalité et clôt votre dossier.
Bien sûr, les gens font parfois des erreurs dans leurs déclarations de revenus. Si vous avez fait une erreur honnête et que l’IRS a déterminé que vous devez des taxes ou des pénalités supplémentaires, vous pouvez choisir de payer le montant supplémentaire dû ou de faire appel et de passer à l’étape suivante du processus de vérification.
Si vous pensez que vous n’avez pas de bonnes chances de prouver votre cause, et surtout si le montant est petit, vous feriez probablement mieux de payer la facture d’impôt. Si vous retardez le paiement de l’impôt, les intérêts et les pénalités continuent d’augmenter.
Et si vous ne pouvez pas prouver votre cas, vous êtes maintenant redevable de l’impôt supplémentaire ainsi que de tous les intérêts et pénalités pour paiement insuffisant qui se sont accumulés pendant que vous l’avez combattu.
2. Audit de bureau
Un audit de bureau implique une lettre de l’IRS vous demandant de compiler des documents à partir d’une liste qu’ils vous fournissent, puis de vous présenter à votre bureau local de l’IRS pour les examiner en face à face avec un examinateur de l’IRS.
Fréquemment, l’IRS utilise ces types d’audits pour les travailleurs indépendants, les petites entreprises ou les particuliers dont les déclarations de revenus présentent des problèmes plus graves.
L’IRS a tendance à vérifier les déclarations de revenus des petites entreprises plus fréquemment que les particuliers, car les déclarations de revenus des entreprises sont un moyen populaire pour les gens d’amortir les dépenses personnelles, les déductions fiscales, d’employer des parents qui ne travaillent pas réellement et d’autres programmes d’évasion fiscale. En fait, l’IRS a récemment annoncé son intention d’augmenter de 50 % l’audit des petites entreprises en 2021.
Si vous savez que vous pouvez justifier le revenu, les déductions et les crédits dans votre déclaration, rassemblez les informations demandées dans la lettre et présentez-vous à l’heure convenue. Dans la plupart des cas, l’IRS choisit la date et l’heure de votre réunion au hasard. Si ce rendez-vous ne fonctionne pas pour vous ou si vous avez besoin de plus de temps pour rassembler la documentation demandée, contactez l’auditeur affecté à votre audit pour le reporter à un meilleur moment.
3. Audit sur le terrain
Un audit sur le terrain implique qu’un agent des revenus de l’IRS – et parfois plusieurs agents – se rende chez vous ou dans votre entreprise pour inspecter vos dossiers et mieux comprendre le fonctionnement de l’entreprise.
Un audit sur le terrain est plus courant pour les entreprises. Mais l’IRS peut également sélectionner des personnes pour un audit sur le terrain, surtout s’ils ont des raisons de croire que vous avez considérablement sous-déclaré vos revenus ou bafoué les lois fiscales.
Vous rendre visite à votre domicile ou à votre lieu de travail permet à l’agent du revenu de comparer votre style de vie au montant de revenu que vous avez déclaré dans vos déclarations de revenus.
Si vous avez un CPA, un agent inscrit ou un avocat fiscaliste, vous avez le droit de demander que l’audit sur le terrain ait lieu au bureau de votre fiscaliste.
En fait, même si vous n’avez pas travaillé avec un spécialiste en déclarations de revenus pour préparer votre déclaration de revenus, c’est une bonne idée d’en embaucher un pour vous représenter lors d’une vérification sur le terrain. Ils ont généralement de l’expérience avec les agents et les auditeurs de l’IRS, peuvent vous aider à répondre aux questions et peuvent vous aider à éviter d’aggraver une situation stressante.
Votre notification initiale de l’audit sur le terrain est envoyée par courrier, mais l’agent des recettes de l’IRS peut vous appeler pour fixer une date pour l’audit et discuter des types de documents qu’il souhaite consulter.
Aide et conseils pour la vérification fiscale
Comprendre le type d’audit que vous pourriez subir n’est pas le seul élément essentiel de la gestion réussie d’un audit IRS. Il y a plusieurs autres choses que vous pouvez faire pour faire pencher la balance en votre faveur.
Obtenez de l’aide professionnelle
Si l’IRS détermine que vous avez fait une erreur, vous devrez probablement des impôts supplémentaires. Cependant, si vous découvrez d’autres déductions ou crédits auxquels vous avez droit, l’IRS vous fera un chèque pour ce qu’il vous doit.
Par conséquent, il est essentiel que vous travailliez aux côtés de l’agent et que vous gardiez les yeux ouverts pour toute erreur ou omission. De plus, de nombreux logiciels de préparation d’impôts en ligne comme ImpôtRapide ou alors Bloc H&R offrir une défense d’audit. Si vous avez utilisé un logiciel d’impôt, voyez si vous pouvez obtenir de l’aide grâce à eux.
Restez organisé
Tout au long de l’année, conservez tous vos reçus et autres documents fiscaux organisés dans des dossiers étiquetés de manière appropriée. Plus vous êtes organisé lors d’un audit de l’IRS, plus vous avez de chances que la décision de l’examinateur aille dans votre sens.
Si possible, conservez vos dossiers dans un coffre-fort ignifuge ou enregistrez des fichiers numériques sur le cloud pour vous assurer qu’ils ne seront pas perdus en cas d’incendie domestique ou de toute autre catastrophe.
N’ignorez pas les avis de l’IRS
Quoi que vous fassiez, n’ignorez pas la correspondance de l’IRS en espérant qu’elle disparaisse. Ce ne sera pas le cas.
Cherchez de l’aide professionnelle si vous êtes nerveux à l’idée de faire face à un audit IRS par vous-même. L’embauche d’un professionnel coûte de l’argent, mais la tranquillité d’esprit que vous obtenez en le laissant gérer les questions de l’examinateur et les demandes d’informations supplémentaires en vaut la peine pour de nombreuses personnes.
Faire appel de la décision (si nécessaire)
Une fois la vérification terminée, le vérificateur vous enverra un rapport d’examen détaillant ses constatations et indiquant combien, le cas échéant, le vérificateur estime que vous devez en arriérés d’impôts et de pénalités.
Vous pouvez soit être d’accord avec leurs conclusions et signer le rapport d’examen, soit le contester en passant par le programme Fast Track Settlement de l’IRS ou en faisant appel et éventuellement en faisant entendre votre cas devant le tribunal fiscal.
Votre comptable ou votre avocat peut vous aider à choisir la méthode qui vous convient et vous guider tout au long du processus.
Agir professionnellement
Que vous travailliez avec un professionnel ou que vous fassiez cavalier seul, efforcez-vous de rester en bons termes avec l’auditeur.
Bien que vous deviez absolument poser des questions et défendre les déductions et les déclarations fiscales légitimes, gardez à l’esprit que les auditeurs ont le pouvoir de rejeter ou de réduire les pénalités s’ils le souhaitent.
Soyez honnête, raisonnable et professionnel avec votre auditeur, et vous devriez obtenir le même traitement en retour.
Dernier mot
Faire l’objet d’un audit IRS est stressant. Cependant, si vous avez tenu des dossiers minutieux et avez été honnête avec l’IRS, vous n’avez pas à vous soucier d’être accusé de fraude ou de vous retrouver dans une prison fédérale.
Il suffit de coopérer, d’être préparé avec votre documentation, et tout se passera bien.
